Cforf.ru

Виды организаций и управление ими

Программа повышения прибыли и прогноз основных показателей на 2008 год

Расчет основных финансовых показателей имеет большое значение; оценки ближайшей перспективы предприятия. Его основная цель – показать в динамике качественные и количественные изменения финансового пол предприятия в плановом периоде

Финансовое положение предприятия прогнозируется на предположений о процессах, происходящих в экономике страны (инфляция, динамика цен, изменение тарифов, ставок), об общих тенденциях развития, рынка сбыта, самого предприятия и других факторах.

Основные показатели - прогноз объема продаж, прогноз доходов и расходов, планируемый размер прибыли и план движения денежных средств.

Объем продаж можно рассчитать разными способами (табл. 3.4).

Первый способ - исходя из емкости рынка и учитывая долю, которую предприятие занимает на рынке (16 %), а так же предполагая, что предприятие, применив рекомендации по улучшению финансового состояния, увеличит свою долю на 4 %.

Таблица 3.4.

Объем продаж за 2006 - 2007 годы, тыс. руб.

Период

План

Факт

Процент выполнения

2006 год

7119373

8292374

116,0

2007 год

9000115

10840186

120,4

Прогноз объема продаж (тыс. руб.) = 10840186*1,13*0,20=2449882.036

Второй способ - с учетом сложившейся на сегодняшний день тенденции изменения объема продаж (+4,4 % в год).

Прогноз объема продаж (тыс. руб.) = 10840186 * 1,044 = 113171.54.184

Третий способ - с учетом запланированного уровня инфляции: Прогноз объема продаж (тыс. руб.) = 10840186 * 1,13 =12249410,18. В результате произведенных расчетов получены следующие варианты объема продаж (табл. 3.5).

Таблица 3.5.

Объем продаж по предприятию на 2008 год, тыс. руб.

Вариант

Возможный объем продаж

1 Исходя из доли на рынке

2449882.036

2 С учетом изменения объема продаж

11317154.184

3 С учетом запланированного уровня инфляции

12249410.18

Из полученных данных, учитывая цели, поставленные перед предприятием, вариант расчета с учетом изменений продаж, будет самым приемлемым. Полученный результат максимально приближен к реальности, так как чуть ниже расчета с учетом запланированного уровня инфляции. Поэтому прогноз объема продаж с учетом сложившейся тенденции в размере 11317154,184 будет оптимальным объемом продаж.

При определении суммы затрат используются нормы и нормативы расходования средств:

-транспортные расходы рассчитывались исходя из тарифов на перевозку килограмма груза и дальности перевозки;

- расходы на оплату труда определяются исходя из необходимой численности работников и размера их заработной платы с учетом районного и северного коэффициентов;

- амортизационные отчисления рассчитываются исходя из стоимости основных средств и норм амортизационных отчислений; износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов определяются исходя из суммы износа находящихся в эксплуатации предметов; Перейти на страницу: 1 2 3 4 5